واریزی امروز الزاماً پول آزاد برای خرید کالای تازه نیست. بخشی از آن ممکن است برای بازپرداخت سفارش‌های برگشتی، حمل برگشت یا تعهدهای نزدیک لازم شود. مسئله فقط این نیست که مرجوعی چقدر از سود کم می‌کند؛ زمان خروج پول هم مهم است. ممکن است فروشگاه در پایان هفته کسری نداشته باشد، اما دو روز قبل از تسویه نتواند بازپرداخت لازم را انجام دهد.
این مقاله یک روش بودجه‌بندی نقدی برای فروش آنلاین است، نه تعیین مهلت قانونی مرجوعی یا مقررات تسویه یک کانال. همه اعداد مثال فرضی‌اند. حق مشتری و زمان انجام تعهد را نمی‌توان برای بهترشدن جدول مالی عقب انداخت؛ زمان‌های واقعی باید از سفارش، قرارداد و شرایط جاری همان کانال وارد شوند.
بازپرداخت مشتری با زیان نهایی مرجوعی فرق دارد
اگر وجه یک فروش را قبلاً گرفته‌اید و باید آن را برگردانید، مبلغ بازپرداخت خروج نقدی است. اگر کالا سالم برگردد، امکان فروش دوباره آن ممکن است بخشی از ارزش را حفظ کند، اما تا وقتی دوباره فروخته و وجهش دریافت نشده، پول نقد امروز ایجاد نمی‌کند.
در مقابل، در سفارشی که هنوز تسویه نشده، ممکن است برگشت از طلب شما کسر شود. در این حالت، دریافتی آینده کمتر می‌شود؛ نباید همان مبلغ را هم از واریزی کم کنید و هم دوباره به‌عنوان پرداخت بانکی ثبت کنید. سازوکار واقعی را از ردیف مالی همان سفارش مشخص کنید. موجودی کیف پول، طلب از کانال و پول قابل برداشت بانکی را نیز یکی نگیرید.
مبنای روش، ثبت زمان و مقدار ورود و خروج وجه است که در بودجه نقدی OpenStax توضیح داده شده است. جدول مرجوعی و سناریوهای زیر مثال مستقل سودین‌اند. موضوع با هزینه سود و زیان مرجوعی تفاوت دارد؛ برای تشخیص نرخ برگشت نیز انتخاب دوره درست فروش و مرجوعی را ببینید.
سه گروه تعهد را از هم جدا کنید
گروه اول، بازپرداخت‌های پذیرفته‌شده با مبلغ و موعد مشخص است. گروه دوم، درخواست‌های در حال بررسی است که هنوز نتیجه‌شان قطعی نیست؛ برای آنها سناریوی کم، پایه و زیاد بسازید. گروه سوم، برگشت‌های احتمالی فروش‌های تازه است که فقط با سابقه هم‌نوع قابل برآورد است. این سه گروه نباید یک سفارش را سه بار بشمارند.
برای هر سفارش، مبلغ قابل برگشت، وجهی که قبلاً تسویه شده، هزینه حمل یا رسیدگیِ قابل پرداخت و محل کسر را بنویسید. بهای خرید کالایی که قبلاً پرداخت شده، خروج نقدی جدید بازپرداخت نیست؛ اگر برای جایگزینی کالا دوباره خرید می‌کنید، آن خرید با تاریخ خودش ثبت می‌شود. نرخ احتمالی را هم بر فروش همان گروه و دوره اعمال کنید، نه بر کل گردش حساب.
مثال پنج‌روزه: جمع هفته صفر است، ولی ۱۵ میلیون لازم داریم
تمام مبالغ زیر میلیون تومان‌اند. برای آشکارشدن نیاز، ابتدا مانده نقد را صفر فرض می‌کنیم و جریان پنج روز آینده را جمع می‌زنیم. ورودی‌ها فقط دریافت‌های قابل اتکا هستند؛ فروش احتمالی دوباره کالای برگشتی در آنها نیست.
- روز اول: ورودی صفر؛ بازپرداخت ۶ و سایر پرداخت‌ها ۴. جریان روز منفی ۱۰ و جمع انباشته منفی ۱۰ است.
- روز دوم: ورودی صفر و سایر پرداخت‌ها ۵. جمع انباشته به منفی ۱۵ می‌رسد.
- روز سوم: وصول ۱۸ و پرداخت ۲. جریان مثبت ۱۶، جمع انباشته را به مثبت ۱ می‌رساند.
- روز چهارم: ورودی صفر؛ بازپرداخت ۸ و سایر پرداخت‌ها ۳. جمع انباشته منفی ۱۰ می‌شود.
- روز پنجم: وصول ۱۲ و پرداخت ۲. جمع انباشته دوباره صفر است.
ورودی و خروجی کل هر دو ۳۰ میلیون‌اند، اما کمترین مانده مسیر منفی ۱۵ است. بنابراین با زمان‌بندی روزانه این مثال، دست‌کم ۱۵ میلیون نقد آغاز دوره لازم است تا مانده پایان هیچ روزی منفی نشود. این عدد ذخیره لازم برای مجموع تعهدهای مدل، شامل بازپرداخت‌هاست؛ فقط «هزینه مرجوعی» یا درصدی از فروش نیست.
اگر اکنون ۴۰ میلیون پول آزاد بانکی دارید، حداکثر ۲۵ میلیون در همین مدل پایه برای مصرف تازه باقی می‌ماند؛ آن هم پیش از حاشیه اطمینان و تعهدهایی که در جدول نیامده‌اند. ترتیب پرداخت و وصول داخل یک روز نیز مهم است: اگر پرداخت صبح و وصول عصر باشد، مدل روزانه ممکن است نیاز میان‌روزی را کمتر نشان دهد. برای چنین روزی جدول ساعتی بسازید.
تأخیر تسویه چه اثری دارد؟
فرض کنید وصول ۱۸ میلیونی روز سوم، دو روز دیرتر و در روز پنجم انجام شود. سایر اعداد ثابت‌اند. جمع انباشته پایان روزها به‌ترتیب منفی ۱۰، منفی ۱۵، منفی ۱۷، منفی ۲۸ و صفر می‌شود. نیاز نقد آغاز دوره از ۱۵ به ۲۸ میلیون افزایش می‌یابد، با اینکه جمع کل هفته همچنان تغییر نکرده است.
با مانده اولیه ۴۰ میلیون، مصرف تازه سازگار با این سناریو حداکثر ۱۲ میلیون است، پیش از حاشیه اطمینان. این ۱۳ میلیون تفاوت، اثر تأخیر فرضی است؛ نرخ نگهداری اجباری هیچ مارکت‌پلیسی نیست. مبلغ و تاریخ وصول را از وضعیت واقعی طلب بگیرید. برای فروش نقدی و اعتباری دیجی‌کالا، راهنمای پیش‌بینی دریافت‌ها به بخش ورودی جدول کمک می‌کند.
چند کانال را با یک عدد خام جمع نکنید
اگر هم‌زمان در اسنپ‌شاپ، دیجی‌کالا، باسلام و سایت خود می‌فروشید، برای هر کانال ابتدا مشخص کنید برگشت از طلب تسویه‌نشده کسر می‌شود یا پرداخت تازه لازم دارد. بعد جریان نقد خالص را با تاریخ واقعی در جدول مشترک بیاورید. جابه‌جایی داخلی بین دو حساب خودتان، درآمد جدید نیست. وجهی که دسترس‌پذیر نیست هم ذخیره آماده پرداخت محسوب نمی‌شود.
فرمول ساده نیاز پایه برابر است با بیشترین کسری انباشته پیش‌بینی‌شده، به‌علاوه حاشیه اطمینانی که با نوسان واقعی و تعهدها توجیه می‌کنید. یک درصد یکسان برای همه فروشگاه‌ها پیشنهاد نمی‌کنیم. هر هفته بازپرداخت واقعی و تاریخ وصول را جایگزین پیش‌بینی کنید و مشخص کنید خطای اصلی از تعداد مرجوعی، مبلغ هر مورد یا تأخیر پول بوده است.
برای آشنایی با امکانات قیمت‌گذاری و مدیریت عملیات، سودین را ببینید. این محاسبه آموزشی است و به معنی وجود قابلیت خودکار ذخیره نقدی یا اتصال فعال همه کانال‌ها در نرم‌افزار نیست. منابع در ۲ نوامبر ۲۰۲۶ بررسی شده‌اند و تصویر مقاله مفهومی و تولیدی است.